2016年城步苗族自治县财政决算

报     告

(2017年8月25日在县第十七届人大常委会第5次会议上）

县财政局局长   马忠华

主任、各位副主任、各位委员：

根据《湖南省财政厅关于2016年省与市县财政年终结算有关事项的通知》（湘财预〔2017〕45号文件），受县人民政府委托，向县人大常委会报告全县2016年财政决算草案，请予以审议。

一、2016年财政收入完成情况

2016年我县完成财政总收入42779万元，为年底调整任务42750万元的100.07%，比上年增加3261万元，增长8.25%。其中：一般预算收入完成29668万元，比上年增加2705万元，增长10.03%；上划省级收入完成2841万元，比上年增加88万元，增长3.20%；上划中央收入完成10270万元，比上年增加468万元，增长4.77%。

1、收入分征收部门完成情况：（国税局和地税局两局完成数的变动主要受“营改增” 政策的影响，与上年完成数没有可比性）

（1）县财政局，调整任务数16338万元，完成16349万元，为调整任务的100.07%，比上年增加1708万元，增长11.67%。

（2）县国税局，调整任务数13600万元，完成13615万元，为调整任务的100.11%，比上年增加2543万元，增长22.97%。

（3）县地税局，调整任务数12812万元，完成12815万元，为调整任务的100.02%，比上年减少990万元，下降7.17%。

2、收入分项目完成情况

（1）税收收入（不含上划收入）：完成12572万元，比上年增加804万元，增长6.83%；

（2）非税收入：完成17096万元，比上年增加1901万元，增长12.51%，非税收入占财政总收入的39.96%，比上年上升1.51个百分点；占一般预算收入的57.62%，比上年上升1.26个百分点；

（3）上划省级收入：完成2841万元，比上年增加88万元，增长3.20%；

（4）上划中央收入：完成10270万元，比上年增加468万元，增长4.77%。

二、2016年转移支付执行情况

（一）返还收入3280万元，其中：

1、增值税和消费税税收返还收入1223万元；

2、所得税基数返还收入426万元；

3、成品油价格和税费改革税收返还收入690万元；

4、其他税收返还941万元。

（二）一般性转移支付收入110215万元，其中：

1、体制补助收入2631万元；

2、均衡性转移支付收入24069万元；

3、老少边穷转移支付收入11958万元；

4、县级基本财力保障机制奖补资金收入9652万元；

5、结算补助收入12331万元；

6、企业事业单位划转补助收入61万元；

7、基层公检法司转移支付收入1110万元；

8、义务教育等转移支付收入6652万元；

9、基本养老金保险和低保等转移支付收入11723万元；

10、新型农村合作医疗等转移支付收入9371万元；

11、农村综合改革转移支付收入1847万元；

12、重点生态功能区转移支付收入6118万元；

13、固定数额补助收入12079万元；

14、其他一般性转移支付收入613万元。

（三）专项转移支付收入64383万元。

上级转移支付补助收入合计177878万元。

三、2016年财政支出完成情况

2016年公共财政支出累计234966万元，比上年同期增加45435万元，增长23.97%。支出分科目完成如下：

（1）一般公共服务，年初预算数15002万元，上年结转1681万元，上级追加3556万元，调入资金1500万元，动支预备费270万元，科目调剂12405万元，本年短收安排－683万元，调整预算数为33731万元；本年支出32555万元，为调整预算的96.51%，比上年增加12593万元，增长63.08%，主要是非税返回及六十大庆等支出，结转下年使用数1176万元；

（2）国防支出，年初预算数164万元，上级追加320万元，上年结转12万元，动支预备费11万元，调整预算数为507万元；本年支出308万元，为调整预算的60.75%，比上年减少132万元，下降30%，结转下年使用数199万元；

（3）公共安全支出，年初预算数5558万元，上年结转39万元，上级追加275万元，债券转贷收入189万元，科目调剂5859万元，调整预算数为11920万元；本年支出11234万元，为调整预算的94.24%，比上年增加3982万元，增长54.91%，增长的主要原因是工资改革增资、协辅警的增加及基建支出；结转下年使用数686万元；

（4）教育支出，年初预算数34251万元，上年结转110万元，上级追加4519万元，动支预备费4万元，科目调剂2240万元，调整预算数为41124万元；本年支出40551万元，为调整预算的98.61%，比上年增加6039万元，增长17.5%；结转下年使用数573万元；

（5）科学技术支出，年初预算数620万元，上年结转176万元，上级追加489万元，科目调剂-117万元，调整预算数为1168万元；本年支出944万元，为调整预算的80.82%，比上年增加396万元，增长72.26%; 结转下年使用数224万元；

（6）文化体育与传媒支出，年初预算数1472万元，上年结转741万元，上级追加1760万元，动支预备费72万元，科目调剂2110万元，调整预算数为6155万元；本年支出5320万元，为调整预算的86.43%，比上年增加2073万元，增长63.84%，主要原因是山歌节和民族文化中心基建支出; 结转下年使用数835万元；

（7）社会保障和就业支出，年初预算数23344万元，上年结转339万元，上级追加8271万元，动支预备费129万元，科目调剂456万元，调整预算数为32539万元；本年支出31868万元，为调整预算的97.94%，比上年增加3853万元，增长13.75%；结转下年使用数671万元；

（8）医疗卫生支出，年初预算数19400万元，上年结转 452 万元，上级追加3101万元，动支预备费214万元，科目调剂816万元，安排预算稳定基金－3100万元，调整预算数为20883万元；本年支出19768万元，为调整预算的94.66%，比上年增加2549万元，增长14.8%；结转下年使用数1115万元；

（9）环境保护支出，年初预算数5001万元，上年结转1721万元，上级追加3998万元，科目调剂－1391万元，安排预算稳定调节基金－2570万元，调整预算数为6759万元；本年支出4891万元，为调整预算的72.36%，比上年减少159万元，下降3.15%; 结转下年使用数1868万元；

（10）城乡社区事务支出，年初预算数2435万元，上年结转104万元，上级追加1300万元，调入资金500万元，科目调剂395万元，安排预算稳定调节基金－80万元，调整预算数为4654万元；本年支出4104万元，为调整预算的88.18%，比上年增加784万元，增长23.61%; 结转下年使用数550万元；

（11）农林水事务支出，年初预算数22548万元，上年结转8174万元，上级追加26362万元，调入资金5万元，债券转贷收入5722万元，科目调剂9万元，安排预算稳定调节基金－9944万元，调整预算数为52876万元；本年支出47220万元，为调整预算的89.3%，比上年增加16450万元，增长53.46 %，其原因是五大国有林场当年纳入全额预算及工资改革增资; 结转下年使用数5656万元；

（12）交通运输支出，年初预算数8048万元，上年结转824万元，上级追加3883万元，科目调剂－130万元，债券转贷收入2448万元，安排预算稳定调节基金－1028万元，调整预算数为14045万元；本年支出13883万元，为调整预算的98.85%，比上年增加3685万元，增长36.13%；结转下年使用数162万元；

（13）资源勘探电力信息等事务支出，年初预算数1271万元，上年结转238万元，上级追加1038万元，科目调剂－740万元，调整预算数为1807万元；本年支出970万元，为调整预算的53.68%，比上年同期减少1238万元，下降56.07%；结转下年使用数837万元；

（14）商业服务业等支出, 年初预算数998万元，上年结转580万元，上级追加3835万元，科目调剂－7万元，安排预算稳定调节基金－3200万元，调整预算数为2206万元；本年支出2145万元，为调整预算的97.23%，比上年减少1225万元，下降36.35%，结转下年使用数61万元；

（15）金融监管等事务支出, 科目调剂20万元，本年支出20万元，为调整预算的100%，比上年减少16万元，下降44.44%；

（16）国土资源气象等事务支出，年初预算数1162万元，上年结转71万元，上级追加1234万元，债券转贷收入200万元，科目调剂498万元，调整预算数为3165万元；本年支出3085万元，为调整预算的97.47%，比上年减少2125万元，下降40.79%; 结转下年使用数80万元；

（17）住房保障支出，年初预算数9028万元，上年结转401万元，上级追加12070万元，调入资金92万元，债券转贷收入1141万元，科目调剂－7992万元，调整预算数为14740万元；本年支出 14344万元，为调整预算的97.31%，比上年减少3035万元，下降17.46%，主要是上级专项较上年减少4382万元；结转下年使用数396万元；

(18)粮油物资储备等事务支出，年初预算数288万元，上年结转37万元，上级追加236万元，科目调剂450万元，调整预算数为1011万元；本年支出505万元，为调整预算的49.95%，比上年增加88万元，增长21.1%；结转下年使用数506万元；

（19）国债还本付息支出，年初预算数1180万元，科目调剂71万元，调整预算数为1251万元，本年支出1251万元，为调整预算的100%，比上年增加950万元，增长315.61%；

（20）其他支出，年初预算数14674万元，上级追加983万元，科目调剂-14952万元，动支预备费－700万元，调整预算数为5万元；比上年支出减少77万元。

2016年支出情况执行得比较好，重点支出都得到了保障，教育、卫生、社保、农林水支出等重点支出都有不同程度的增长，分别增长了17.5%、14.8%、13.75%和53.46%。

四、2016年财政收支平衡情况

2016年一般预算收入29668万元，上级补助收入177878万元，债券转贷收入69975万元（其中置换一般债券收入60275万元，新增债券收入9700万元），上年结余15700万元，调入预算稳定调节基金31611万元，调入资金13941万元（其中政府性基金调入2097万元，其他调入11844万元），收入总计338773万元。

一般预算支出234966万元，上解上级支出622万元，债券还本支出67663万元，安排预算稳定调节基金19922万元，结转下年支出15600万元，支出总计338773万元。

2016年我县财政实现收支平衡。以上收支已经省财政厅核定批复。

五、2016年县审计报告有关问题的整改情况

2017年8月21日收到2015年度财政收支审计报告，现正着手制定整改方案。

六、财政运行中存在的问题

1、财政增收乏力。2016年全县26家规模企业税收入库3344万元，比上年减少1295万元，下降27.92%，其中县电力公司、发电公司、新鼎盛电子、科源生物、烟草公司等重点税源户入库税收大幅下降，形势不容乐观；“营改增”政策实施对税收入库影响较大，初步测算，我县将减收近800万元，同时“营改增”后，由于房地产、建筑安装等行业税收改由国税部门征收，采用新的征管办法，使税收调度工作难度加大。

2、财政收支矛盾仍然突出。2016年全县财政支出234966万元,一般预算收入29668万元，财政财政自给率只有12.63%，且收入质量不高，一般预算收入2.97亿元中非税收入达到1.71亿元，非税收入占比达到57.62%。

3、财政运行风险增大。截至2016年底，全县政府性债务140596万元，其中政府负有偿还责任的债务132424万元，占整个债务的94.19%。通过近两年置换债券92975万元后，累计欠省财政债券资金112469万元，且从2018年置换债券开始还本，财政还本付息压力剧增。