城步苗族自治县财政局：

 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效率，根据财政部《关于印发（财政支出绩效评价管理暂行办法）的通知》（财预[2011]285号）、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）和城步苗族自治县《绩效预算管理工作办法（试行）》（城政办发[2017]44号）、《城步苗族自治县财政局关于做好2019年度丹口镇人民政府部门整体支出绩效评价工作的通知》（城财绩[2020]3号）等文件精神。贵局于2020年4月10日委托我所对城步苗族自治县丹口镇人民政府部门预算整体支出进行绩效评价。本次评价遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效考核”的原则，运用科学、合理的绩效评价指标，采用定量分析与定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、部门组织管理、部门绩效完成等方面进行了综合评价。对城步苗族自治县丹口镇人民政府2019年度整体财政支出的绩效情况进行客观、公正的评价。现将情况报告如下：

    一、基本情况：

   （一）概况

丹口镇位于城步苗族自治县西南，距县城12公里，总面积286平方公里，耕地面积2.13万亩，山林面积35万亩，管辖23个行政村，1个居民委员会，共有198个村民小组，2.9万人。

   （二）镇政府机关及直属机构情况

丹口镇人民政府机关共有编制90人(其中行政编制50人；财政7人；事业编制33人)；实有在职人数73人，其中行政人员42人（镇政府40人；财政2人）；事业单位31人。设置党政机构，即:党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、社会治安和应急管理办公室、自然资源和生态环境办公室、财政所、综合行政执法大队、社会事务综合服务中心（挂文化综合服务站牌子)、农业综合服务中心、政务(便民)服务中心、退役军人事务站。

（三）镇机关主要职能

 根据《关于印发<城步苗族自治县乡镇机构改革实施意见>的通知》（城办发〔2019〕3号）文件精神，乡镇党委是党的基层组织，领导本地区经济、政治、文化、社会、生态文明建设等各项工作和基层社会治理；乡镇人民政府是基层国家行政机关，依法行使国家管理和服务职能。主要履行以下10项职能：

1.宣传和贯彻执行党的路线方针政策和法律法规；制定地方经济社会发展规划和年度计划并组织实施；坚持依法行政，推进民主政治，加强基层政权建设；做好农业、农村、农民和社区工作。

2.落实基层管党治党工作责任制，加强党员队伍的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和党风廉政建设；做好党员管理、发展工作，改善党员队伍结构，提高党员素质；加强党对意识形态和统一战线工作的领导；加强人民武装、民族宗教等工作；指导工会、共青团、妇联等群团工作。

3.规范经济管理，组织指导经济发展和经济结构调整；加强综合生产能力建设；健全社会化服务体系，完善产业支持保护体系，推进产业现代化；着力提升经济发展的质量和水平，发展壮大村级集体经济，增加村(居)民收入，不断提高人民生活水平。

4.加强社会管理和基础设施建设，创造良好环境。推进政务、村(居)务公开；抓好卫生健康、人口计划生育工作，保障妇女儿童合法权益；加强自然资源管理、生态环境保护和修复等工作；强化安全生产和公共安全，组织抢险救灾、优抚救助，及时上报和处置重大社情、疫情、险情等，保护人民群众的生命财产安全。

5.发展公益事业，强化公共服务。搞好公共设施建设，开展就业和社会保障服务，着力解决群众生产生活中的问题；发展科教文卫事业，促进精神文明建设；制订公共服务事项目录清单，加强公共服务体系建设。

6.加强综合治理，维护社会稳定，调解民事纠纷、化解社会矛盾，接待上访群众，处理群体性突发事件，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定，指导村(居)民自治，推动基层社会建设，促进社会组织健康发展，增强社会自治功能。

7.按照管理权限，负责机关和事业单位工作人员的教育、培养、选拔和监督工作。协助管理好派驻单位人员。

8.依法依规承担下放的经济社会管理权限和行政执法事项。

9.行使《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》等法律法规赋予的职权。

10.完成县委、县政府交办的其他事项。

   （四）年初绩效目标设定

按照“生态立镇、项目建镇、产业富镇、文化活镇”发展战略，科学制定绩效考核目标，并进行细化分解，坚持各项工作早部署、早行动，推进实行工作落实检查“常态化”制，即工作要点制、工作例会制、督查落实制，全镇干部群众克难攻坚、真抓实干，加快建设“生态、平安、文明、富裕”新丹口。

    二、绩效评价工作开展情况

   （一）绩效评价的目的

    通过本次绩效评价工作，全面分析和综合评价丹口镇人民政府2019年度财政资金使用和管理情况，强化财政支出绩效理念和责任意识，提高财政资金使用效益，切实保障乡人民政府履行工作职能，寻找所需财政资金的最佳水平点。为以后年度财政资金的管理和预算安排提供参考依据。

   （二）绩效评价内容

     1、整体资金预算、执行及分配情况；

     2、资金管理制度、措施的建立和执行情况；

     3、资金使用合理性、合规性以及资金使用效果情况。

     4、遵守财务制度及财政纪律情况。

   （三）绩效评价过程

     1、成立绩效评价工作小组。依据县人民政府和县财政局有关文件精神，成立了以分管领导为组长，财政所人员为成员的绩效评价工作小组。主要职责包括：拟定整体财政支出及项目支出绩效评价工作方案、出具评价报告等。

    2、镇政府开展自评。按照绩效评价工作通知要求，先开展自评，填报绩效项目自评申报表，报送相关资料信息，并按规定格式撰写自评总结。

    3、评价小组核查整理资料。对提交的绩效评价资料、工作总结进行分类整理、核查和分析。

    4、实地抽查项目、查阅会计资料、评价小组根据资金性质、资金大小、自评情况等因素，按照不低于整体和项目资金总额30%的比率进行抽查。

    5、进行问卷调查，让民众参与监督。根据问卷打分及会议讨论分析，集体打分等方式，综合评定整体财政支出结果。

    6、提交绩效评价报告。

    三、部门整体预算收入、支出及财政专户、特设专户、惠农补贴“一卡通”的审核情况

   （一）年度部门整体预算收支决算及结余审核情况

2018年结余372.08万元。

  1、年度预算收入决算审核情况

2019年预算收入 645.65万元，实际预算内财政拨款收入1852.64万元，其中：一般公共预算财政拨款基本收入1387.2万元；政府性基金预算财政拨款收入457.43万元；项目收入8万元（财政监管经费、便民服务中心经费），总体较上年增加61.8%。

    2、年度预算支出决算审核情况

2019年部门支出决算总额为1839.1万元，按经济分类:丹口镇2019年度财政拨款工资福利支出896.94万元，商品和服务支出345.17万元，对个人和家庭的补助596.99万元。

3、结余审核

年末结余385.62万元。

   （二）“三公经费”支出审核情况

 2019年“三公”经费支出18.27万元，其中公务招待9.35万元，公车运行经费8.91万元，比上年32.43万元减少14.16万元，同比降低43.7%。其中：公务用车运行维护费8.91万元，比上年4.77万元增加4.14万元，公务接待费9.35万元，比上年27.66万元减少18.31万元，公务接待凭接待函开支，开支凭据中无烟酒类开支。

   （三）财政专户和特设专户项目资金支出情况审核情况

该项目资金是由村“四议两公开”确定申报项目，报镇政府审批，再由镇政府上报县委、县政府，通过常委会议研究决定具体项目内容，将项目名单、资金下到主管部门，由主管部门和财政行文。镇政府经纪检书记、分管项目负责人及财政所长签字将指标金额下拨村账。项目预付款和结算付款程序：施工单位按照付款必备齐全的资料经审核后，由财政所长、分管镇领导、纪检书记签字同意付款，才从村账支付。

2019年丹口镇管理使用的专项资金2262.26万元,具体使用情况是：

1、2019年度扶贫项目资金2001.02万元

   (1)交通扶贫项目资金1061.67万，30个项目(道路新建、道路硬化等)，

   (2)县级领导联点资金项目64.5万元，水毁资金40万元；

   (3)水利扶贫项目资金279.67万元，供水工程5个，人安饮水工程8个，河道清理项目工程1个，挡土墙工程1个；

    (4)村级集体经济扶贫资金100万元，羊石村驻村帮扶资金20万元，岩口大桥工程款80万元；

    (5)改厕资金9.1万元；

    (6)统建房整改资金28.7万元；

    (7)灾后倒房重建及房屋维修资金148万元；

    (8)2016-2018年易地扶贫搬迁分散自建房整改资金129.91万元，享受整改补助建档立卡人口数87户414人，目前基本完成并通过镇本级及县级验收；

    (9)扶贫贴息贷款39.47万元。

 2、农村非四类对象危房改造资金53万元，全面完成农村危房改造57户，并全部通过了验收，资金统一打卡发放到位，有效地解决了贫困农户住房安全问题。

 3、2019年度民政资金37.24万元

（1）发放民政临时救助资金27万元；

（2）敬老院生活费2.74万元；

（3）春风行动慰问资金7.5万元。

救济人数1.5万人，使困难群众及时得到国家大力支持，感受到党和国家的温暖。

4.增减挂钩项目资金171万元，增加了耕地面积，提高耕地质量，节约利用建设用地，城乡用地布局更合理。

（四）惠农补贴“一卡通”发放管理及惠农补贴发放审核情况

丹口镇人民政府严格按照县委、县政府和县财政局的部署要求，配合各部门通过一卡通及时发放各项惠农补贴资金2490.04万元，惠农补贴82种，惠及40238户农户。

1、农业类补贴资金248.07万元；

2、林业补贴类资金594.16万元；

3、畜牧补贴类资金2.64万元；

4、社会保障补贴类资金232.40万元；

5、计划生育补贴类资金29.52万元；

6、移民补贴类资金153.35万元；

7、灾损补贴类资金57.85万元；

8、农机补贴类资金7.12万元；

9、扶贫类补贴1041.47万元；

10、其他补贴资金123.46 万元。

发放过程严格操作规程，工作人员认真核对补贴对象有关的信息，发放标准、补贴金额。

   （五）资金使用管理审查情况

    镇财政资金具有量大、项目多、涉及面广、使用分散、管理难度大、要求严格的特点，为管好、用好财政资金，丹口镇党委政府一是建立了以《财政财务工作制度》和《镇本级项目建设资金监管职责》为核心内容的十二个规章制度，坚持用制度管人、管事，将财政财务工作纳入制度化轨道；二是严格执行财务会审制度，财务会审人员由镇长、纪检书记、财政所长、综合办公室主任及主办会计组成，镇长担任财务会审组组长，财务会审公章由镇纪检书记保管和使用。所有开支必须经过会审方可报账，村级财务也相应地成立村级财务会审小组；三是严格报账流程和审批程序，所有经济往来业务必须取得合法原始凭证，注明经济用途，由经手人签字，经财务会审，主管财务领导“一支笔审批”方可报账；四是专项资金严格遵守专款专用原则，按资金的性质用途和程序审批使用，基建工程项目严格验收，竣工结算须经县财政部门或审计部门审计。部门经费和项目资金的管理及支付由财政国库支付局统一管理支付，公用经费支出实行镇长负责制下的“一支笔审批”制度和联签会审制度。

    四、主要绩效及存在的问题和建议

   （一）主要绩效

一年来，在县委、县政府的坚强领导下，镇党委、政府坚持以脱贫攻坚统揽全局，以经济发展为中心，攻坚克难，主动作为，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，设置合理的财政整体支出绩效考核指标，明确绩效考核目标，狠抓绩效考核落实，较好地完成了全年各项工作任务。

1、出色地完项成各职能工作，不折不扣地完成县委、县政府分配的各项临时性任务；

2、主导全镇经济持续稳定发展，描绘丹口蓝图

2019年实施产业项目1个，总投资15万元，申报乡村振兴战略规划重大项目9个。目前，全镇规模以上工业1家，规模以上服务业4家，新增营利性服务业2家、竹木加工厂2家，全镇基础设施不断完善，产业规模逐步扩大，共有农家乐150家。全镇共有大小水电站23座，总装机容量达到5.21万千瓦，年产值3239万元，年创税收228万元。

3、聚力脱贫攻坚，确保全镇脱贫，2020年实现小康

全镇共有贫困人口1318户4958人，已脱贫1210户4740人，其中2019年脱贫329户1103人，2019年完成了沙洲岩门村、双顺村、群旺村3个贫困村脱贫退出，实现全镇所有贫困村退出。主要突出以下四方面工作;

（1）住房安全方面，2019年鉴定出15座危房，并按要求进行全面改造，投入资金28.8万元，现已全部完成并入住；

（2）义务教育方面，全镇共有建档立卡适龄儿童1022名，其中因残、因病送教上门21人，无一适龄儿童辍学；

（3）基本医疗方面，2019年共新建村卫生室11个，提升改造10个，消灭了村卫生室“空白村”；

（4）群众就业方面，全年共聘用护林员277名、卫生保洁员44名，带动321名贫困户在家就业，通过致富带头人培训、创业培训和技能培训，带动25户建档立卡贫困户顺利就业。

4、为改善民生，加大基础设施建设投入，社会事业稳步发展

2019年，丹口镇为稳步实施民生工程，加大财政投入力度，加强对水利、交通等基础设施网络建设。统筹资金，共维修、新建村组道路46条，桥梁2座，投入资金2431.66万元。同时，投入资金558.94万元，实施了12个安全饮水项目，解决了2857人的饮水安全问题，投入资金75万元，新建7个农田水利项目。新建农村综合服务平台13座，村级文化广场21座，现已全部投入使用。

（二）存在的问题  

1、预算编制的预测性不强，针对性研究不多，预算和实际支出调整较大。

2、项目实施监管力度不够，缺乏技术人才。

3、农业基础设施较薄弱。建设资金短缺，交通闭塞制约经济的发展。必须不断加大强惠农政策力度，大幅度增加农业农村资金投入，加强农业基础建设，不断深化农村改革，增强发展后劲。

    4、生产方式比较粗放，乡镇企业发展缓慢。单一的产业格局没有发生根本变化，农特产品的种植生产仍停留在初级产品的销售阶段，而且没有稳定的销售渠道，营销手段落后，农特产品增产农民不一定增收。农民专业合作社等集体经济组织人才缺乏，资金短缺，示范、带头、抱团发展成效不显著。

    5、日常公用经费不足。该镇没有支柱产业，税源单一，财政收入主要靠上级财政拨入，只能维持日常运转，发展资金短缺。

（三）建议

    1、加强预算管理。严控“三公经费”，严控乡镇债务，严格按规定用途使用各项资金，严禁挤占挪用专项资金，确保项目资金全部用于项目建设，增强发展后劲，加快发展步伐，造福一方百姓。

    2、进一步做好村账镇管工作，规范财务管理和会计核算。加强对村（居）干部财务知识的普及培训，增强执行财务制度和财政法纪的自觉性。

3、重点发展特色产业。发挥独特的气候、地势及林业优势，大力发展壮大种植业。加快推进电子商务发展步伐，加紧引进农产品加工企业，逐步完善生产产业链。

4、培养和引进各类建设技术人才，加快丹口发展步伐。

    五、整体绩效综合评价     

  （一）选择绩效评价指标的原则和依据。

    1、政策依据：评价指标是根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）和城步苗族自治县人民政府《2017年度财政支出绩效评价工作实施方案》（城政办函【2017】104号）等文件的基础上，参照项目实施方案提出的要求进行选定。

    2、评价原则：实事求是、规范科学、目标考核。

    3、评价方法：比较分析法、问卷调查法、专家评估及综合评价。

   （二）绩效评价指标评分情况

经绩效评价小组现场调查审核，会议讨论分析，集体打分情况如下：

    1、资金到位情况指标20分，计20分。

    ①资金预算使用方案10分，计10分。

    ②及时足额到位10分，计10分。

   2、资金使用情况指标30分，扣2分，计28分。

①项目资金是否专款专用8分，计8分。

    ②支付是否及时、是否拖欠工程款7分，计7分。

    ③是否严格执行财务制度、资金管理、费用支出等制度是否健全、会计核算是否规范 15分，扣2分，计13分。

    3、资金管理情况指标30分，扣2分，计28分。

 ①内控制度健全10分，扣1分，计9分。

    ②审批程序规范10分，扣1分，计9分。

    ③专户储存、专账核算10分，计10分。

    4、资金绩效情况指标20分，扣2分，计18分。

 ①社会效益7分：社会稳定和谐、群众安居乐业、各项事业向前推进，扣1分，计6分。

    ②经济效益7分：农业生产发展、产业向前推进，扣1分，计6分。

 ③生态效益6分：环境卫生改善、森林覆盖率及活立木储畜量提高，计6分。

    整体绩效评价指标合计得分94分。

   （三）综合评价意见及评价结论

    经过资料收集、现场勘查、访谈以及评价分析等评价程序，我们认为丹口镇人民政府2019年度部门整体支出符合国家及省市相关规划的要求，在决策依据及决策程序上符合相关规定，设立了明确、细化、可衡量的绩效目标。财政资金到位及时，使用符合国家财经法规和财务管理制度规定，未发现截留、挤占、挪用、虚列等情况。机关运转正常，社会和谐稳定，民生保障有力，产业向前发展，扶贫工作有序推进，年度工作任务基本完成，整体财政支出达到预期效果。

我们对城步苗族自治县丹口镇人民政府2019年整体财政收支管理使用情况绩效评价总分为94分，评价结果为：优。

   湖南一铭会计师事务所（普通合伙）    中国注册会计师：

    湖南·长沙

                                    中国注册会计师：

                                二0二0年六月二十日

丹口镇2019年绩效评价评分表