关于城步苗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
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文件名称: |
关于城步苗族自治县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告 |
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公开目录: |
财政预决算 |
公开责任部门： |
城步苗族自治县财政局 |
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发文日期: |
2022-04-10 |
公开形式: |
主动公开 |
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生效日期 : |
2022-04-10 |
有效期: |
永久 |
2022年政府预算公开目录
第一部分
一、关于城步苗族自治县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算（草案)的报告
二、城步苗族自治县2022年税收返还和转移支付情况说明
三 、城步苗族自治县2022年举借债务情况说明
四 、城步苗族自治县2022年“三公”经费预算安排情况说明
五、预算绩效工作开展情况说明
第二部分 城步苗族自治县2022年政府预算公开报表
1、2022年一般公共预算收入预算表
2、2022年一般公共预算支出预算表
3、2022年一般公共预算本级支出预算表
4、2022年一般公共预算基本支出预算表
5、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
6、2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
7、2022年政府性基金收入预算表
8、2022年政府性基金支出预算表
9、2022年政府性基金本级支出预算表
10、2022年政府性基金转移支付预算分项目表
11、2022年政府性基金转移支付预算分地区表
12、2022年国有资本经营收入预算表
13、2022年国有资本经营支出预算表
14、2022年社会保险基金收入预算表
15、2022年社会保险基金支出预算表
16、2022年地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
1、2022年财政统筹整合资金安排分配表
2、财政统筹整合资金乡村振兴补助资金管理办法
3、“三公”经费预算表
第一部分
关于城步苗族自治县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算（草案）的报告
（2022年3月30日在县第十八届人大常委会第3次会议上）
县财政局党组成员、副局长 刘本炎
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大会报告2021年全县财政预算执行情况及2022年财政预算编制的说明，请予审议。
一、2021年财政预算执行情况
2021年在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我局紧紧围绕年初确定的财政工作目标，认真落实积极的财政政策，着力深化财税体制改革，强化财政预算管理，促进了财政工作的稳步发展，为我县的正常运转和经济社会的和谐发展提供了有力的财力保障。现将我县2021年的财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
2021年完成财政总收入40032万元，为年初预算39601万元的101.09%，比上年同期增加3224万元，增长8.76%。其中：地方一般预算收入完成27769万元，为年初预算25519万元的108.82%，比上年同期增加1887万元，增长7.29%。
1、收入分部门完成情况：
（1）财政部门：全年总任务8875万元，完成9842万元，为年初预算的110.9%，比上年同期减少384万元，下降3.76%。
（2）税务部门：全年总任务30726万元，完成30190万元，为年初预算的98.26%，比上年同期增加3608万元，增长13.57%。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：年初预算15839万元，完成16804万元，为年任务的106.09%，比上年同期增加1929万元，增长12.97%，其中：增值税和增值税(营改增)年初预算5400万元,完成4614万元, 为年任务的85.44%；企业所得税，年初预算1351万元，完成1364万元，为年任务的100.96%;个人所得税年初预算602万元，完成364万元，为年任务的60.47%;资源税年初预算120万元，完成28万元，为年任务的23.33%;城市维护建设税年初预算520万元，完成636万元，为年任务的122.31%;房产税年初预算540万元，完成630万元，为年任务的116.67%;印花税年初预算155万元，完成181万元，为年任务的116.77%;城镇土地使用年初预算33万元，完成241万元，为年任务的733.30%;土地增值税年初预算1061万元，完成1926万元，为年任务的181.53%;车船税年初预算380万元，完成468万元，为年任务的123.16%;耕地占用税年初预算3200万元，完成5408万元，为年任务的169%;契税年初预算2477万元，完成925万元，为年任务的37.34%；环境保护税完成6万元。
（2）非税收入：年初预算9680万元，全年完成10965万元，为年任务的113.27%，比上年同期减少42万元，下降0.38%。全年非税收入占财政总收入的27.39%，占地方财政收入的39.49%。
（3）上划省级收入：年初预算2697万元,全年完成2400万元，为年任务的88.99%,比上年同期增加43万元，增长1.82%。
（4）上划中央收入：年初预算11385万元，全年完成9863万元，为年任务的86.63%，比上年同期增加1294万元，增长15.10%。
（二）财政支出完成情况
全年完成支出282909万元,为年初预算293343万元的96.44%，比上年减少17238万元,下降5.74%。分项目情况如下:
1、一般公共服务支出30408万元，同比减少17147万元，下降36.06%；
2、国防支出270万元，同比减少183万元，下降40.40%；
3、公共安全支出10200万元，同比减少2023万元，下降16.55%；
4、教育支出56466万元，同比增加91万元，增长0.16%；
5、科学技术支出4173万元，同比增加68万元，增长1.66%；
6、文化体育与传媒支出5938万元，同比增加231万元，增长4.05%；
7、社会保障和就业支出39135万元，同比增加2978万元，增长8.24%；
8、医疗卫生支出29863万元，同比增加962万元，增长3.33%；
9、节能环保支出9786万元，同比增加2231万元，增长29.53%；
10、城乡社区支出6671万元，同比减少713万元，下降9.66%；
11、农林水支出56640万元，同比增加1668万元，增长3.03%；
12、交通运输支出14869万元，同比减少4767万元，下降24.28%；
13、资源勘探信息等支出954万元，同比减少1057万元，下降52.56%；
14、商业服务业支出1638万元，同比增加184万元，增长12.65%；
15、金融支出56万元，同比增加21万元，增长60%；
16、国土海洋气象等支出2063万元，同比增加10万元，增长0.49%；
17、住房保障支出5785万元，同比减少618万元，下降9.65%；
18、粮油物资储备支出489万元，同比减少83万元，下降14.51%；
19、灾害防治和应急管理支出2109万元，同比增加64万元，增长3.13%；
20、还本付息支出5388万元，同比增加837万元，增长18.39%；
21、其他支出8万元。
（三）基金预算执行情况
1、基金收入情况：年初预算50500万元,全年完成13586万元，为年任务的26.90%，比上年减少24238万元万元,下降64.08%。其中：国有土地使用权出让金收入年初任务50000万元，全年完成11233万元，为年初任务的22.47%。
2、基金支出情况：年初预算50280万元，全年完成33603万元，比上年减少12640万元，下降27.33%。其中：城乡社区事务支出年初任务16280万元，全年完成11812万元，为年初任务的72.56%。
（四）预算执行情况分析
1、全年财政收入任务完成较好，收入持续增长，收入质量得到提高。在税源匮乏、重点税源经营状况不佳的情况下，县财税部门狠抓收入质量，加强部门协作，多措并举，努力挖潜增收，2021年我县地方一般公共预算收入同比增长7.29%，财政总收入同比增长8.76%。
2、全年财政支出有所下降，重点民生支出保障到位。2021年，我县财政部门千方百计采取措施，加强财政资金的调度，保证了全县工资的按时发放，民生资金的支付以及重点项目的投入。全年完成财政一般预算支出282909万元，虽然比上年减少17238万元，下降5.74%，但是教育、医疗卫生、社会保障等重点支出均比上年有所增长，做到了保民生、保重点、保稳定，坚决兜牢“三保”底线。
3、人均公共服务支出逐年上升，排名靠前。2021年我县人均公共服务支出为6405元，与上年同期对比增加132元，增长2.1个百分点，在全市排名第四，县级（三区除外）第一。
二、2022年财政预算草案
根据《中华人民共和国预算法》及《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定，为进一步优化财政支出结构，提高预算编制质量，加强财政资金监管，提高财政资金使用效益，促进我县财政事业发展，结合我县实际，制定2022年预算编制草案。
（一）指导思想
全面落实预算法和党中央大政方针和省市县决策部署，立足财政职能职责，瞄准打造“三个高地”、践行“四新”使命、落实五项重点任务，坚持稳字当头、稳中求进的总基调。大力推动区域协调发展和乡村振兴,全力保障和改善民生,全面推进财税改革，大力推进财源建设工程，进一步优化绩效目标，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。着力规范财政管理，切实提升财政治理效能，确保财政运行稳健、风险总体可控。完善库款应急调度机制，严格直达资金监管，牢牢兜住基层“三保”底线。切实防范政府债务风险。全力化解存量债务，坚决制止虚假化债、数字化债。加大融资平台公司清理规范力度，加快推动市场化转型。健全节约型财政保障机制。将坚持艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，牢固树立政府长期“过紧日子”思想，持续压减非重点、非刚性、非急需资金，厉行节约办一切事业，不该花的钱一分不花。加快财政信息化建设。持续完善惠民惠农补贴“一卡通”系统、财税综合信息平台，充分利用“互联网+监督”，不断提高财政治理智慧化、法治化水平。
（二）基本原则
1、坚持公开、公平、公正原则。实行“人员支出按标准、公用支出按定额、项目支出按计划”，促进基本公共服务均等化。
2、坚持有保有压，既要过紧日子又要保民生原则。牢固树立过“紧日子”思想，按照中央八项规定精神和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关要求，按照“有保有压”、“提质增效、结构调整”的原则，大幅压减非刚性、非重点项目、低效无效和标准过高的支出。精打细算，勤俭节约，从紧编制日常支出，严控“三公”经费等一般性支出，确保非“三保”公用经费“零增长”，坚守财政保障优先次序，优先安排“三保”支出，全力保障“乡村振兴”民生项目支出，足额保障中央和省市重大部署所需支出。
3、坚持依法理财原则。预算编制依据《预算法》的规定，体现国家方针政策和县委、县政府工作要点，收支预算全面、真实、准确，依法接受县人大对预算的审查监督。加强预算编制认证工作，提高预算编制的公开性和透明度。
4、坚持绩效原则。规范绩效管理，既要优化结构又要用钱问效，始终将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督全过程，大力推进绩效考评工作，注重绩效考评结果的应用，将其作为申请预算的必要条件，切实提高财政资金使用效益。
5、坚持预算公开原则。坚持预算公开实行全口径、全面细化、限时公开等规定，集成畅通政府、财政、部门三平台信息，实现一站式服务，优化公开内容的布局，全力打造阳关财政和透明政府。
（三）2022年一般公共预算
1、2022年财政预算收入预计308585万元，其中：
（1）2022年地方一般公共预算收入预计29991万元，比2021年执行数27769万元增加2222万元，增长8%，其中：税收收入18594万元，比2021年执行数16804万元增加1790万元，增长10.65%，占地方财政收入比重为62%；非税收入11397万元，比2021年执行数10965万元增加432万元，增长3.94%，占地方财政收入比重为38%。
2022年一般公共预算收入预计43260万元，比2021年执行数40032万元增加3228万元，增长8.06%。上划中央级税收10672万元，比2021年执行数9863万元增加809万元，增长8.2%；上划省级税收2598万元，比2021年执行数2400万元增加198万元，增长3.94%。
（2）上级补助收入预计227600万元，以2021年结算数为基数考虑一定增量。
（3）从政府性基金预计调入46500万元（国有土地出让收入调入16000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入19000万元，其他调入11500万元）。
（4）上年结余4494万元。
2、2022年一般公共预算支出
2022年一般公共预算支出预计304091万元，其中：
（1）人员经费情况
①2022年人员工资预计安排81614万元。 公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按各单位实有在职人员的基本工资、津补贴、少数民族补助、“五险一金”、职业年金等预计。
②代发独生子女父母奖励预计250万元。
③基层医改配套2250万元，公立医院改革1404万元。
④预留2022年退休人员工资11511万元。2022年预计机关事业单位基本养老保险基金征收13074万元，发放基本养老金24585万元，经费缺11511万元。
⑤预留人员异动800万元、调资3000万元、2021年13个月奖励资金700万元、2021年绩效考核奖、教育系统工资补差4000万元，2022年绩效考核奖、教育系统工资补差10164等小计18664万元。
人员经费小计：115693万元。
（2）公用经费情况
①单位人头公用经费预计安排4848万元。公安、司法、监察委（纪委）和政法委按2.5万元/年/人；县城行政单位、参公管理单位及乡镇行政人员按1.2万元/年/人；全额拨款事业单位、乡镇事业站人员、林场按人平0.96万元/年/人。
②交通补助预计安排1696万元。
③全县只安排县委书记、县长公务用车保障经费4.50万元/台，共9万元。
④工会经费，公务员、参照公务员管理、全额拨款事业单位按单位在职职工两项工资之和的2%的60%提取，共计200万元。
公用经费小计：6753万元。
（3）项目支出情况
项目支出分为部门项目支出、县级专项支出。项目支出坚持按政策依据、打破惯例、有增有减、到期取消的原则安排，属单位专项工作的明确到单位，属于全县性工作的纳入县级管理，由县政府领导审批。
按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，今年新增的必要项目予以适当安排的原则，经过删减后，（1）县级拟安排项目支出预计46115万元（包含2021年调整预算未纳入670.32万元、2022年春节前清欠资金603.7972万元等，不含住房公积金5000万元），比上年减少12770.36万元，降低18.4%。其中：增加卫生公共突发事件经费1480万元，增加消防大队经费585.88万元，增加2022年春节前清欠资金603.7972万元，增加财源建设资金50万元，增加机关事业单位工作人员试点期间的养老保险退费缺口700万元，增加偿债准备金530万元，增加重点工作经费1000万元，减少重点项目建设经费3000万元，减少县级专项扶贫资金2225.8万元，减少五大国有林场经费4000万元，减少非税收入成本880万元，减少白云库区移民征地补偿款利息294.5978万元，新田棚改项目涉征涉拆企业后续资金1257.7744万元。（2）部门项目支出14825万元（包含非税收入执收成本2887.35万元）。
项目支出小计60940万元。
（4）债务还本付息：35009万元
2022年预计还本付息37949万元，其中：政府债券付息9045万元，隐性债务还本22384万元，付息6408万元，外贷还本82万元，付息30万元，年初预留偿债准备金2940万元，还需还本付息35009万元。
（5）对外借款清理列支消化：预计1000万元
（6）上解上级支出：预计3766万元
（7）上级专项转移支付支出：预计80930万元
3、2022年收支情况
（1）收入预计308585万元，其中：一般预算收入预计29991万元，上级补助收入227600万元，调入资金46500万元，上年结余4494万元。
（2）支出预计304091万元，其中：人员经费支出115693万元，公用经费支出6753元，县级专项经费及部门专项经费60940万元，债务还本付息35009万元，上解上级支出3766万元，对外借款清理列支消化1000万元，上级专项转移支付支出80930万元。
（3）结转下年支出4494万元。
（四）政府性基金预算
1、2022年拟安排基金收入57400万元，其中：国有土地出让收入20000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入25000万元，城市基础设施配套费收入680万元，污水处理费收入220万元，其他政府性基金收入11500万元。
2、2022年拟安排基金支出57400万元，其中：国土出让支出4000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡支出6000万元，城市基础设施配套费支出680万元，污水处理费支出220万元；调出资金46500万元（国有土地出让收入调入一般公共预算16000万元，土地增减挂钩、土地占补平衡收入调入一般公共预算19000万元，其他调入11500万元）。
3、收支平衡。
（五）社保基金预算
社保基金2021年结余19195万元，2022年收入预计33781万元,2022年支出预计31064万元，2022年收支两抵结余2717万元，2022年底滚存结余21912万元。
（六）国有资本经营预算
2022年国有资本经营预计入股分红收入332万元，其中入股华融湘江银行股份有限公司邵阳分行分红44万元，入股城步农商银行分红100万元，华利实业公司分红130万元，丰源水电58万元，以上入股分红收入每年均缴入财政事务中心，财政事务中心以国有资源（资产）有偿使用收入缴入金库,纳入一般预算收入管理。
三、下阶段财政工作措施
一是加强组织领导，搭建财源建设平台。巩固和完善创收理工作机制，强化财源建设工作组领导，每月一调度，抓重点、补短板，多渠道开源促收，大力盘活各类资产资源，形成持续稳定的收入来源，确保收入平稳增长。完善涉税平台建设，部门携手行动，全面清理各类税收，堵塞收入管理漏洞。建立健全资产处置机构，加强门面、国资的分类处置，确保国有资产保值增值。同时，积极对接省市争取资金，合理、精准地用好上级财政转移支付，切实履行经费保障职能，确保财政平稳运行。
二是积极履职创收，全力抓好收入入库。紧贴财源建设平台，强化收入征管，统筹做到“颗粒归仓”，应收尽收，切实做大综合财力规模，确保债务率下降。税务部门要坚定信心、迎难而上、分解任务、压实责任、强化措施，重点加强对房地产、加油站、矿山、建筑业等行业的税收征管。完成地方一般预算收入2.99亿元，较上年增长8％；完成地方税收任务18594万元，较上年增长10.65％。非税收入征收部门要克服改革压力，定好任务、全力调度，完成非税收入11397万元。国土部门要立足实际、真抓实干，各项目指挥部要厘清责任、明确目标，千方百计确保项目推进，力争完成土地增减挂钩、土地占补平衡收入2.5亿元，土地出让收入2亿元。财政部门要加快闲置资产处置力度，完成处置收入5000万元。金九公司要做实资产、做好实体、全力融资，力争融资6500万元。
三是守牢“三保”底线，确保财政平稳运行。加快推动县域经济高质量发展。为切实缓解财政运转压力，县财政致力做好各项支出测算，用好用足用活省市财政政策，守住库款余额，把“三保”支出放在首位，全力满足全县疫情防控和“三保”支出所需。积极防范化解债务风险，对照我县债券资金管理办法和隐性债务化解方案，把握隐性债务统计监测数据，准确研判债务风险，按月完成隐性债务化解任务。同时，用好新增债券金，精准实施和推进全县重点民生项目，不断提高债券资金管理水平，切实发挥资金效益。严把非税收入占比关，按质按量组织入库，使非税收入占比不超过去年同期，控制在39%左右。加快园区建设，加大招商引资力度，努力培育税源、提升税收，全力保障我县财政正常运转。
城步苗族自治县2022年税收返还和转移支付情况说明
2022年我县预计接收税收返还和转移支付总额227600万元，比上年执行数增加14981，增长7%，其中：
（一）税收返还
税收返还3751万元，其中：
增值税税收返还2188万元;
消费税税收返还1万元;
所得税基数返还426万元;
成品油税费改革税收返还690万元;
其他税收返还446万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付205891万元，比上年增加14998万元，增长7.9%，其中：体制补助收入3358万元、均衡性转移支付收入46674万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入22922万元、结算补助收入23827万元、重点生态功能区转移支付收入7620万元、固定数额补助收入13268万元、革命老区转移支付收入200万元、民族地区转移支付收入9205万元、贫困地区转移支付收入14265万元、公共安全、教育等共同事权转移支付收入64491万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付17958万元，比上年减少16万元，主要是中央、省市财政为确保基层财政“六保”、“六稳”，中央财政民生补助资金直达基层，将正常的专项转移支付纳入到一般转移支付范围里。
城步苗族自治县2022年举借政府债务情况说明
（一）地方政府债务余额情况
截至2021年底，地方政府债务余额293935.69万元，其中一般债务余额192735.69万元，专项债务余额101200万元。
（二）地方政府债务限额及债券发行情况
截至政府预算公开之日省厅对我县2022年度债务限额及转贷新增债务限额尚未下达，2022年度债务限额及转贷新增债务限额本次没有公示，等省厅债务限额及转贷新增债务限额下达之后再予以补充公示。
(三) 地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金14289.39万元，支付地方政府债券利息9044.67万元。
城步苗族自治县2022年“三公”经费预算安排情况说明
2022年部门“三公经费”预算为1272 万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费668万元，公务接待费604万元，比2021年“三公经 费”预算1471万元减少199万元，压缩13.53%。减少的原因是各部门严格落实中央、省市厉行节约各项规定，继续严控“三公”经费开支。
预算绩效工作开展情况说明
2021 年为推进预算绩效管理工作健康有序开展，城步苗 族自治县认真贯彻中发（2018）34号（中共中央、国务院关 于全面实施预算绩效管理的意见）和湘办发（2019）10号（中 共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预 算绩效管理的实施意见）文件的有关要求,围绕预算绩效管 理工作制度化、规范化、科学化的目标，基本实现以绩效目 标为基础，绩效运行监控为手段，绩效评价为核心，结果应 用为根本的全过程预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管 理，工作基础逐步夯实，预算绩效管理工作取得了较好成绩。 根据省厅年初的布置和要求，结合我县实际，2021年对 10 万元以上的县级专项资金和所有一级预算单位2021 年部 门整体支出开展绩效目标管理，将绩效目标作为预算编制的 必要条件。县级专项资金和预算单位 2021 年部门整体支出 的绩效目标管理在编制2021 年预算时申报；我县对工商业 发展资金、生态建设支出、安全基金、农业综合开发支出等 169 个超过10 万元的县级项目实施了绩效目标管理，金额 为 69347.57 万元。部门预算单位2021年部门整体支出预 算绩效目标管理实现全覆盖。申报单位进行绩效目标申报， 同时为确保绩效目标的实现专门制定了相应的制度、保障措 施和工作方案。财政部门对部门预算单位报送的绩效目标进 行审核，并在年末对绩效目标管理工作开展情况进行考核检 查，考核结果作为 2021 年预算安排的依据。 根据评价工作重点和预算管理要求，选取县自然资源 局、县卫健局、县公安局、县林业局、五团镇人民政府和土 桥农场管理区六个部门预算单位，2020 年度生态扶贫项目、 政府采购项目项目等专项资金作为财政部门重点评价对象 实施了重点评价，评价金额 36202.88 万元。在项目单位自 评的基础上，根据工作需要由县财政局委托第三方中介机构 湖南一铭会计师事务所对 4 个项目开展重点绩效评价、委 托第三方中介机构湖南弘信园会计师事务所对 2 个项目开 展重点绩效评价。经过现场勘验、资料核查、文件核对、数 据核定，对参与工作人员进行调查了解及所在地的部分村民 进行问卷调查，在定性和定量分析的基础上，分别出具了绩 效评价报告。 2022 年我县将加强要指导各预算单位做好绩效指标考核工作，重视重点评价工作，因地制宜的制定普遍适用的共 性指标和适合本单位的个性指标，将绩效管理真正重视起 来。各预算单位继续深化绩效申报及自评工作，在不同项目 核心绩效指标的细化、量化上下功夫，做到各级预算指标均 能全面、科学地评价本单位项目资金运用情况，从而提高财 政资金支出的运行效率。
第二部分
城步苗族自治县2022年政府预算公开报表（附件1 ）
附件1：
2022年预算公开报表
第三部分
相关说明【详情见附件2-4】
附件3：
城步苗族自治县财政统筹整合资金乡村振兴补助资金管理办法
