关于城步苗族自治县2015年
财政预算执行情况及2016年财政预算(草案)的报告（书面）
(2016年3月15日在县第十六届人民代表大会第五次会议上)
县财政局局长 李 宪
各位代表：
我受县人民政府委托，现向大会报告2015年全县财政预算执行情况及2016年财政预算草案，请予审议。
一、2015年财政预算执行情况
2015年在县委、县政府的正确领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,县财税部门认真贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中全会精神，紧紧围绕全年收入目标任务，团结协作，锐意进取，真抓实干，积极组织财政收入，统筹安排财政支出，稳步推进财政管理体制改革，促进了全县经济平稳较快发展，财政收支运行总体平稳。现将我县2015年财政预算执行情况汇报如下：
（一）财政收入完成情况
2015年我县完成财政总收入39518万元，为年任务39468万元的100.13%，比上年同期增加4279万元，增长12.14%。其中：一般预算收入（地方收入）完成26963万元，为年任务28304万元的95.26%，比上年同期增加952万元，增长3.66%；上划省级收入完成2753万元，为年任务2709万元的101.62%，比上年同期增加381万元，增长16.06%；上划中央收入完成9802万元，为年任务8455万元的115.93%，比上年同期增加2946万元，增长42.97%。
1、收入分征收部门完成情况：
（1）县国税局：全年总任务10929万元，完成10287万元，为年初预算任务的94.13%，比上年同期增加2267万元，增长28.27%。
（2）县地税局：全年总任务14559万元，完成14590万元，为年初预算任务的100.21%，比上年同期增加673万元，增长4.84%。
（3）县财政局：全年总任务13980万元，完成14641万元，为年初预算任务的104.73%，比上年同期增加1339万元，增长10.07%。
2、收入分项目完成情况
（1）税收收入（不含上划部分）：完成11768万元，为年预算任务13586万元的86.62%，比上年同期减少610万元，下降4.93%；
（2）非税收入：完成15195万元，为年预算任务14718万元的103.24%，比上年同期增加1562万元，增长11.46%；
（3）上划省级收入：完成2753万元，为年预算任务2709万元的101.62%,比上年同期增加381万元，增长16.06%；
（4）上划中央收入：完成9802万元，为年预算任务8455万元的115.93%，比上年同期增加2946万元，增长42.97%。
（二）财政支出完成情况
2015年全县完成一般预算支出189531万元，比上年同期增支8593万元，增长4.75%。主要项目支出情况如下：
（1）一般公共服务支出：全年完成支出19962万元，比上年减少6294万元，下降23.97%，原因是2014年非税收入列收列支安排在此科目,另2014年该科目安排的山歌节支出2015年列到文化传媒支出;
（2）教育支出：全年完成支出34512万元，比上年增加2479万元，增长7.74%；
（3）科学技术支出：全年完成支出548万元，比上年减少350万元，下降38.98%，其主要原因是2014年上级安排新鼎盛公司专项资金320万元,属于一次性安排资金;
（4）文化体育与传媒支出：全年完成支出3247万元，比上年增加1591万元，增长96.07%，其原因是紧扣全面小康建设目标，把以前列一般公共服务支出的山歌节支出1300多万元现列该科目支出；
（5）社会保障和就业支出：全年完成支出28015万元，比上年增加1688万元，增长6.41%；
（6）医疗卫生与计划生育支出：全年完成支出17219万元，比上年增加1733万元，增长11.19%；
（7）农林水事务支出：全年完成支出30770万元，比上年减少1641万元，下降5.06%，其原因是2015年将通过暂存款列支的4566万元予以冲回;
（8）住房保障支出：全年完成支出17379万元，比上年增加2014万元，增长13.11%；
（9）交通运输支出：全年完成支出10198万元，比上年增加1027万元，增长11.20%；
上述财政支出是国库快报数,目前，省财政还在办理结算,因此支出的决算数,在省下达决算批复后会有一些变化,届时再向县人大常委会作详细报告。
（三）2015年财政收支平衡情况
2015年一般预算收入26963万元，上级补助收入184137万元，债券转贷收入27044万元，上年结余15716万元，调入资金4421万元，收入总计258281万元。一般预算支出189531万元，上解上级支出609万元，债券还本支出20830万元，安排预算稳定调节基金31611万元，结转下年支出15700万元，支出总计258281万元。2015年我县财政实现收支平衡。
（四）2015年财政预算执行的主要特点
我县2015年财政预算执行情况良好，较好地完成了财政收入任务，财政支出执行到位。主要呈现以下特点：
一是财政收入持续保持较快增长。我县2015年财政收入在税源增长乏力的情况下仍然保持两位数增长，2015年财政总收入完成39518万元，比上年增加4279万元，增长12.14%，其中，一般预算收入完成26963万元，比上年同期增加952万元，增长3.66%。
二是财政支出结构日趋合理。在财政增收压力很大的情况下，县财政部门想方设法加强财政资金调度，合理安排支出，保证了我县预算支出的顺利执行。2015年全县支出189531万元，比上年同期增加8593万元，增长4.75%，做到了保重点、保民生、保稳定，其中教育、卫生和社保支出分别比上年同期增长了7.74%、11.19%和6.41%。
三是财政改革进一步深化。积极推进财政预算绩效管理。进一步扩大绩效评价范围，对全县所有一级预算单位的一般公共预算支出均开展绩效自评，实现财政支出绩效评价全覆盖。同时，选择部分重点民生项目，如企业养老保险、农村合作医疗、四水治理等县级预算项目开展重点绩效评价。全面开展预算绩效目标管理和绩效运行跟踪监控。对县本级一般公共预算安排超过50万元的县级项目实施绩效目标管理。对“五小水利建设”、住房公积金、环卫局购买劳动服务、企业养老保险资金及农村合作医疗五个重点项目资金的预算支出行为过程进行监控和督促检查，及时掌握项目绩效目标实现情况、项目实施进程和资金支出进度。稳步推进公务卡改革。全县已有101个单位办理公务卡585张，其中71个单位使用公务卡消费1515笔，消费金额446万元。进一步加强政府性投资评审工作。全年累计评审财政投资工程项目291个，送审金额51800万元，审定金额47600万元，累计审减金额4200万元，综合审减率为8.11%，进一步提高了资金使用效率，节约了财政资金。
四是财源建设初见成效。培植骨干财源。围绕风电、奶业、高新技术产业等财源支柱产业，加大财政投入力度，培植税源大户。进驻我县的绿色能源企业大唐华银风力发电有限公司2015年入库税收290万元，发展效益开始显现。扩大政策财源。2015年我们抢抓政策机遇，多次赴省进京，向国家和省市有关部门争取项目和资金，政策财源建设工作取得新成效。2015年到位专项资金78853万元，比上年增加9195万元。到位转移支付资金98387万元，比上年增加19282万元，其中：均衡性转移支付增量6539万元；重点生态功能区转移支付资金4261万元，比上年增加1607万元；民族地区转移支付资金增量391万元，特殊县困难补助增量1916万元。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，在财政运行中还存在一些不容忽视的矛盾和问题：一是财政增收压力大。骨干税源萎缩，2015年我县重点税源户入库税收5239万元，比上年减少493万元，下降8.60%。其中电力公司、新鼎盛公司分别比上年同期下降15.5%、71.33%，亚华乳业几乎处于停产状态，全年税收仅入库3万元。政策性减收影响较大。“营改增”政策的实施，实际减少了入库税收；小微企业由于降低了起征点，也减少了税收；高能耗行业如冶炼行业受政策的影响，大部分仍处于停产状态。二是财政收支矛盾仍然十分突出。自2014年10月开始实施的工资改革，再加上保运转、保民生、保稳定等刚性支出的快速增长，导致我县财政收支矛盾日益突出。三是财政运行风险增大。出借财政资金过多,截至2015年底，我县暂付款余额为47556万元；政府债务总量为16.18亿元,政府负有偿还责任的债务为12.36亿元,还本付息压力很大。
二、2016年财政预算草案
（一）指导思想
以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神为指导，以60大庆为契机，继续推进预算编制和预算管理制度改革，持续保障和改善民生，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，提高财政资金使用绩效。牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，强化厉行节约，严肃财政纪律。继续推进预算公开，加强财政投资评审和预算绩效评价，加强政府性债务管理，完善预算管理制度，为实现全面小康城步提供财力支撑。
（二）公共预算收支拟安排如下：
1、2016年财政预算收入的安排
（1）2016年全县财政总收入按13%的增长比例安排44655万元，具体到国、地、财三局为：国税局任务11316万元，比上年完成数增加1029万元，增长10%；地税局任务17569万元，比上年完成数增加2979万元，增长20.42%；财政局任务15770万元，比上年完成数增加1129万元，增长7.71%。2016年一般预算收入任务30351万元，比上年增加3388万元，增长12.57%，其中：税收收入13825万元，占一般预算收入比重为43.64%，上划中央级税收11059万元，上划省级税收3245万元。在财政总收入中，税收占比为62.99%，较上年实际完成数61.55%增长1.44%；
（2）上级补助收入76692万元，按照去年实际与省厅结算数和预安排数安排的（含预计争取上级补助收入11560万元）（见附表）；
（3）自治县60大庆省财政厅补助资金3800万元；
（4）动用预算稳定调节基金1386万元，收回2013年前财政存量资金2275万元；
（5）从基金收入调入6000万元，从土地出让金收入调入6000万元；
（6）专项转移支付收入48231万元，按上级要求将上级提前下达的专项转移支付编入本级预算安排。
2、2016年财政预算支出的安排
（1）人员经费情况。 2016年人员经费安排61754万元，其中工资和津贴比上年增加24931万元，增长67.7%，其中2014年10月至2015年12月工资改革需补发7134万元。从2013年开始实施教育卫生部门人才津贴，县财政每年按实安排县级配套资金，劳动社保站代发少数民族津贴等需380万元；人员异动及年终一次性奖励工资考虑到今年的普调安排800万元。绿化站人员经费按2.4万元/人安排，农口事业招工人员按1万元/人（2016年缴纳养老保险和医保需9123元/人），“三场”人员暂按去年的1.6万/人，乡镇企管站人员按2015年标准需43.8万元。医改配套今年安排2800万元，较上年增加583万元，增长26.3%；公立医院改革1250万元，主要是人员工资和药品零差价补助两项。
（2）公用经费情况。公用经费仍维持上年水平，除政法单位、纪委和政法委按2.5万元/人安排外（乡镇司法1.8万元/人），其他单位分为四类，县委、人大、政府、政协四大家1万元/年/人。县委常委担任主要领导的单位按0.8万元/年/人。县城其他单位及乡镇行政人员按0.6万元/年/人，超编人员减半安排。乡镇事业站人员按人平0.3万元/年/人安排。根据这个标准全县需安排公用经费3170万元，比上年增加311万元，主要是工商等单位下放增加了供养人员。由于公车改革，常委单位的小车经费只安排了一个季度，车改县级预留了1500万元。
（3）单位项目支出情况。2016年单位按照上年安排原经常性项目予以保留，一次性项目和上级安排资金的专项支出予以删减，2016年新增的必要项目予以适当安排的原则，经过初步删减后尚有7507万元，县级拟安排项目经费32963万元（其中县庆预安排1000万元），专项资金较上年增加2291万元。
本次安排侧重于基层，对乡镇的资金安排从无到有，逐年增加，去年每个乡镇安排了10万元的工作经费，今年增加至20万元，对人大主席团、政协联工委、乡镇武装、团委、妇联和农村道路交通安全管理均安排了专项经费（凭上级主管部门考核拨付），较上年增加了454万元，虽然达不到应保尽保，只能逐年改善。
（4）2015年用于平衡预算的专项资金5168万元，由于上年没有收入来源但安排了支出，年底结转时就挤占了专项资金，表现为国库结转金额小于实际结转金额5168万元。
（5）财政部代理发行地方政府债券还本付息2871万元。
（6）企业养老保险站代发独生子女父母奖励130万元。
（7）专项转移支付支出48231万元。
3、2016年公共预算收支平衡情况
2016年县财政预算的收支平衡情况是：收入，一般预算收入30351万元，上级补助收入76692万元（含预计争取上级转移支付资金11560万元），自治县60大庆省财政厅补助3800万元，动用预算稳定调节基金1386万元，收回2013年前财政存量资金2275万元，从基金收入调入6000万元，专项转移支付48231万元，收入合计是168735万元。支出，人员经费支出62554万元，医改配套2800万元，公立医院改革1250万元，财政部代理发行地方政府债券还本付息2871万元，公用经费4670万元，项目支出40470万元，上解支出591万元，2015年用于平衡预算的专项资金5168万元，企业养老保险站代发独生子女父母奖励130万元，专项转移支付支出48231万元，支出合计是168735万元，当年收支平衡。
（三）政府性基金预算收支拟安排如下：
从2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金等5项基金转列一般公共预算。2016年拟安排基金收入8440万元，其中国有土地出让收入8000万元。拟安排基金支出2440万元，从土地出让金调入一般公共预算6000万元。
（四）社保基金预算拟安排如下：
为加强政府全口径预算管理，去年已将社保基金预算纳入预算管理。社保基金上年结余18947万元，本年收入拟安排51589万元，本年支出安排50482万元，本年收支结余1107万元，滚存结余20054万元（其中个人账户结余2286万元）。
（五）国有资本经营预算收支
因我县没有国有资本经营预算收入，故没有安排国有资本经营支出。
（六）举借债务情况
截至2015年12月31日，我县政府性债务余额为131824万元，其中：政府负有偿还责任的债务123652万元，政府负有担保责任的债务5327万元，政府负有救助责任的债务2845万元。根据《湖南省财政厅关于做好2015年地方政府债务限额管理的通知》（湘财预〔2015〕132号），省厅下达给我县2015年负有偿还责任的债务限额为11.62亿元，实际我县债务超过省厅下达限额0.74亿元。
三、2016年财政工作要点
（一）强化收入征管，确保财政收入均衡入库。一是强化征管职责。明确财税征管部门和乡镇的征管责任，对财税任务进行层层分解，下达至各乡镇及相关征收部门，层层实行收入目标管理，严格落实奖惩措施。二是强化征管措施。摸清全县税源底子，加大对重点税源企业的税收监控，积极开展税收稽查，做到以查促收、应收尽收。对重点税源企业、税源项目在做好扶持的同时，看紧盯牢；对零星税源加大清查、征收力度；严格税收纪律，任何单位和个人不得减免、截留和挪用。三是加强非税收入征管。继续实行目标管理责任制，调动收缴积极性。创新征管机制，推行非税收入集中收缴制度。制定和完善非税收入减免规范程序和标准，杜绝部门擅自减免非税收入行为。严格实行收支两条线管理，以非税收入稽查为切入点，加强监督、堵塞漏洞，确保非税收入应收尽收。
（二）优化支出结构，切实保障和改善民生。一是大力支持“教育强县”战略实施。加大教育投入力度，提高教育经费使用效率。完善农村义务教育经费保障机制，继续推进农村薄弱学校改造，抓好公办幼儿园建设，缓解农村学前教育入园难的问题。积极组织实施农村义务教育学生营养改善计划，提高农村学生营养健康水平。落实职业教育生均经费标准，提高职业教育经费保障水平，健全家庭经济困难学生资助政策体系。二是积极促进就业。认真落实各项促进就业政策，完善就业援助制度，支持做好农村富余劳动力、城镇就业困难人员等重点群体的就业工作，支持实施“创业扶持计划”，管理好创业贷款，鼓励支持自谋职业、自主创业、以创业带动就业，促进我县就业和再就业工作的稳步发展。三是支持完善社会保障体系。积极筹措资金，大力支持加快完善社会保障体系，稳步提高社会保障水平。继续提高企业退休人员基本养老金水平，积极推进我县新型农村社会养老保险工作，实现农村社会养老保险全覆盖，完善城乡低保和农村五保供养制度，逐步提高保障水平。进一步完善社会救助体系，建立健全孤儿基本生活保障制度，保障低收入群体的基本生活。四是深化医药卫生体制改革。稳步提高新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险的财政补助标准；大力推进基层医疗卫生机构综合改革和多渠道补偿；支持实施重大公共卫生服务项目，促进基本公共卫生服务逐步均等化，努力提高人民群众的医疗保障水平。五是推动城乡协调发展。继续推进农田水利和高标准农田建设，提高粮食综合生产能力。优化农业生产要素配置，推进土地流转和适度规模经营，推进现代农业示范区和特色产业园建设。完善农业保险机制，加大农业保险支持力度。完善“一事一议”财政奖补工作，提升集中连村建设水平。
（三）统筹推进各项改革，提升科学化精细化理财水平。一是扎实推进预算管理改革。加大预算公开力度，所有县级专项资金实行制度办法、申报流程、评审公开、分配结果、绩效评价等全过程公开。积极盘活存量资金，对上年末财政存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排。在污水垃圾处理领域尝试启动PPP模式。二是深化国库集中支付改革。进一步扩大国库集中支付的范围，加快推进乡镇国库集中支付改革；完善财政国库管理制度建设，优化国库集中支付系统的审批、支付流程，为巩固实施改革的成果提供制度保障。三是加快推进公务卡改革。加强对县本级预算单位现金管理，逐步将预算单位的办公费、水电费、印刷费、差旅费等公务支出列入公务卡强制结算范围，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡结算使用率。四是加大政府采购管理力度。完善政府采购制度体系，建立政府采购管理的长效机制；进一步扩大政府采购范围和规模，凡纳入集中采购目录及采购限额标准以上的采购项目一律实行政府采购。五是加大财政投资评审工作力度。进一步完善投资评审制度，促进评审工作规范运行；严格执行项目预算管理，严防“三超一改”（超投资计划、超建设规模、超建设标准、改变资金用途）违规现象发生。对项目建设的必要性、项目设计方案的可行性等进行严格把关，从源头上有效控制资金流向。严把工程质量，对工程预算、建设施工合同、图纸设计、项目变更、竣工验收及工程结算全过程进行监督，并结合现场查勘、多方询价等手段，严格做到“事前”和“事中”控制，“事后”检查评价，减少不合理的开支，最大限度地节约财政资金。
（四）加强地方政府性债务管理，防范财政运行风险。继续做好政府性债券置换工作。不断完善和健全地方政府性债务管理，严格控制地方政府新增债务，将地方政府债务收支逐步纳入预算管理。探索建立政府性债务风险预警机制和债务风险应急处置机制，防范和控制财政风险。
各位代表，完成2016年财政预算工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，主动适应新常态，主动应对新挑战，团结拼搏，攻坚克难，开拓创新，为圆满完成2016年各项财政预算任务，早日建成全面小康城步而努力奋斗！
附表：1、2016年城步县财政收入预算草案
2、2016年城步县财政支出预算草案
3、2016年城步县公共财政预算支出预算表(按经济分类)
4、2016年城步县公共财政预算支出预算表（按功能分类）
5、2016年城步县政府性基金收入预算草案
6、2016年城步县政府性基金支出预算草案
7、2016年城步县社会保险基金收支预算表
7-1、2016年城步县机关事业基本养老保险基金收支预算表7-2、2016年城步县企业职工基本养老保险基金收支预算表
7-3、2016年城步县失业保险基金收支预算表
7-4、2016年城镇职工基本医疗社会保险基金收支预算表
7-5、2016年工伤保险基金收支预算表
7-6、2016年生育保险基金收支预算表
7-7、2016年居民社会养老保险基金收支预算表
7-8、2016年城镇居民基本医疗保险基金收支预算表
7-9、2016年新型农村合作医疗保险基金收支预算表
8、2016年城步县国有资本经营预算收入表
9、2016年城步县国有资本经营预算支出表
10、2015年底城步县举借债务情况说明
11、2016年城步县转移支付情况说明
12、2016年城步县“三公”经费预算公开表
表1：2016年城步县财政收入预算表.xls
表2：2016年城步县财政支出预算表.xls
表3：2016年城步县公共财政预算支出预算表（按经济分类）.xls
表4：2016年公共财政预算支出预算表（按功能分类）.xlsx
表5：2016年城步县基金收入预算表.xls
表6：2016年城步县基金支出预算表.xls
表7：2016年城步县社保基金收支预算表.xls
表7-1：2016年城步县机关事业基本养老保险基金收支预算表：.xls
表7-2：2016年城步县企业职工基本养老保险基金收支预算表.xls
表7-3：2016年城步县失业保险基金收支预算表.xls
表7-4：2016年城步县城镇职工基本医疗社会保险基金收支预算表.xls
表7-5：2016年城步县工伤保险基金收支预算表.xls
表7-6：2016年城步县生育保险基金收支预算表.xls
表7-7：2016年城步县居民社会养老保险基金收支预算表.xls
表7-8：2016年城步县城镇居民基本医疗保险基金收支预算表.xls
表7-9：2016年城步县新型农村合作医疗保险基金收支预算表.xls
表8：2016年城步县国有资本经营预算收入表.xlsx
表9：2016年城步县国有资本经营预算支出表.xlsx
表10：2015年底城步县举借债务情况说明.xlsx
表11：2016年城步县转移支付情况说明.xls
表12：2016年城步县“三公”经费预算表.xlsx
