二0一三年县财政预算编制

方       案

2012年是我县人大、政府、政协换届之年，11月下旬召开的县第十六届人民代表大会第一次会议通过了《关于城步苗族自治县2012年1—10月份财政预算执行情况及2013年财政预算的报告》，以当时的2012年预算执行情况为基础，按照“依法预算，不出赤字的原则，增收节支、量入为出的原则，确保稳定，促进发展的原则；以人为本，共享成果的原则；科学分配，结合实际，突出重点的原则”，对2013年的财政预算作了安排，使今年的财政预算工作呈现出特殊性，现说明如下：

一、县人大会议通过的2013年预算基本情况

收入方面：2013年全县财政总收入按2012年调整预算数增长15%安排24007万元。其中：国税局任务8724万元，比上年调整预算数增长17.9%，地税局任务10800万元，比上年调整预算数增长20%，县财政局任务4483万元，比上年调整预算数增加4万元。2013年一般预算收入安排13951万元，比上年增长11.93%，其中税收收入9093万元，占一般预算收入比重的65.18%，上划中央级税收7998万元，上划省级税收2058万元。

支出方面：2013年人员经费安排28583万元，其中工资和津贴比上年增加3200万元，增长12.61%，主要原因是公务员津贴按人平1.56万元/年安排，比2012年人均增加2400元，医疗体制改革县财政配套1628万元。人员异动及年终一次性奖励工资600万元，与上年持平。部门预算单位公用经费标准维持上年水平，安排2600万元，单位项目支出和县级专项资金基本维持上年水平，安排16032万元。上解支出安排2201万元，较上年增加1111万元，其中偿还上级借款安排1500万元，比上年增加900万元，具体为偿还财政部代理发行地方政府债券本息964.2万元，污水管网工程贷款本息330万元。还不含城投公司和垃圾处理项目贷款本息。

收支平衡情况：一般预算收入13951万元，上级补助收入37693万元，收入合计51644万元。人员经费、医改配套、公用经费、项目经费、上解支出等支出合计为51644万元，当年收支平衡。

二、2013年拟调整的财政收入情况

根据2012年财政收入完成情况，拟将收入调整如下：国税局任务9076万元，比原预算数增加352万元，增长4.03%，比2012年完成数增加2031万元，增长28.83%；地税局任务11630万元，比原预算数增加830万元，增长7.68%，比2012年完成数增加2105万元，增长22.1%；财政局任务7716万元，比原预算数增加3233万元，增长72.12%，比2012年实际完成数（剔除空转2080万元和从基金收入调入833万元后为5180万元）增加2536万元，增长48.96%。调整后一般预算收入17442万元，比原预算数增加3491万元，增长25.02%，比2012年完成数增加1369万元，增长8.52%，其中税收收入9319万元，比上年增加1806万元，增长24.04%，占一般预算收入比重为53.43%，上划中央级税收8757万元，上划省级税收2223万元，财政总收入合计28422万元，比上年增加3707万元，增长15%。

三、2013年所需县级专项资金和单位项目支出情况

因为2012年11月向县人大编报预算时，2012年预算尚在执行中，2013年的县级重点工作和刚性民生支出还没有确定，编制部门预算中的单位项目支出和县级专项资金的条件不成熟，所以当时只能预留单位项目支出3700万元，县级专项资金12151万元，并没有安排到具体的单位和项目，具体预算分配方案县第十六届人大第一次会议已授权县人大常委会审议通过。但2013年预算中预留的县级专项资金远远不能满足实际工作的需要。2013年需安排县级专项资金17718万元。（详见附表）。比预算安排数超出5567万元，主要是刚性民生支出和重点项目支出大幅增加。主要有交通建设经费由于城贝公路建设和清欠的压力安排2000万元，比上年增加800万元，村级运转补助安排1099.4万元（含2012年预算不足414.2万元），比上年增加828.4万元；安排村级组织活动场所建设资金333万元，比上年增加303万元；总预备费安排历年严重不足，今年安排400万元，增加100万元；住房公积金财政补贴按与市政府签订的责任状工资部分按8%提取，津补贴按1%提取，安排760万元，增加133万元；农村合作医疗配套安排1093万元（含归还2011年借出300万元）??补贴184万元；落实教育督导评估整改意见安排教育支出600万元；新增垃圾无公害处理运营经费195.59万元；安排重点项目资金950万元（武冈机场建设我县需配套750万元），比上年增加350万元；安排偿还竹城公路建设欠县电力公司资金128万元；安排儒林广场市政设施建设项目超出部分资金268.5万元；安排重点项目争取经费500万元；为适应财政体制省管县要求，安排了财政应用支撑平台建设资金336万元；继续安排污水处理费277万元；移民征地款300万元。

部门预算单位项目支出需安排4786万元，比预算安排数超出1086万元。与上年相比调整不大，主要是教育根据督导评估的要求安排了600万元（不含去年已付的600万元），另外新增的部门预算单位安排了部分项目支出，原安排在发改、扶贫等的项目争取经费全部取消，相应安排了5万元的项目管理经费。2012年安排的一次性项目支出预算已核减。为使部门预算更加公开透明，将2012年经政府领导审批需列入今年预算的单位项目支出全部分别列到各单位，计679万元。

四、收支平衡情况

2013年县财政预算的收支平衡情况是：一般预算收入17310万元（不含从城市维护建设税调出132万元到地方水利建设基金），上级补助收入37693万元，预计争取上级资金5354万元，收入合计是60357万元。人员经费支出31483万元，医改配套1628万元，公用经费支出2541万元，项目经费22504万元，上解支出2201万元，支出合计60357万元，当年收支平衡。财政总支出较原预算数增加8713万元，增长16.87%；比上年增加11873万元，增长24.49%。

五、非税收入的管理

2013年罚没收入除政法机关外仍安排指导性任务，返还比例分三类，安监、农机和林业检查队按50%，纪检、审计按40%，其他单位按30%。政法机关罚没收入实行收支两条线管理，收入全额上交县财政，县财政根据各政法机关罚没收入执收管理情况通过预算安排一定的奖励资金。

行政性收费和事业性收费按城财预（2011）年1号文件进行管理。

六、其它需要说明的问题

1、由于政府机构改革及财政管理体制调整，今年新增了城乡居民社会养老保险站、文化执法大队、城管执法局、地方海事处、文物管理局、离任审计办等一级预算单位。

2、根据中央的统一部署，除提前实施的教育、公共卫生医疗机构（含计生服务机构）之外的其他事业单位从2010年1月起实行绩效工资，经测算四年需增加财政预算2300万元。

3、2012年财政预算执行的结果和2013年工作的实际需要，已使县第十六届人大一次会议通过的2013年财政预算不能适应新形势的要求。收入方面，2012年我县实际财政总收入24715万元，比2013年预算的财政总收入多出了708万元，出现预算安排的负增长，有必要进行调整。支出方面，需安排的支出达到60357万元，比2013年预算的支出多出了8713万元，也需进行调整。建议将2013年预算出现的特??预算法》第十三条第二款的规定，县人民政府向县人大常委会提交预算调整的议案，由县第十六届人大常委会一次会议审查后批准。